Prüfungsmanagement - Audit management

Das Prüfungsmanagement ist dafür verantwortlich, dass die vom Verwaltungsrat genehmigten Prüfungsrichtlinien umgesetzt werden. Das Audit-Management vereinfacht und organisiert den Workflow und den Kollaborationsprozess beim Kompilieren von Audits. Die meisten Auditteams verlassen sich stark auf E-Mail und freigegebenes Laufwerk, um Informationen miteinander zu teilen. In der Regel werden Aufgaben wie das Senden von Kundenanfragen, die Absendererinnerung und das Nachverfolgen von Ergebnissen mithilfe umfassender Tools ausgeführt. Die Investition in die richtige Software kann helfen, Zeit zu sparen, Fehler zu reduzieren und Ressourcen zu sparen.

Das Prüfungsmanagement überwacht das interne / externe Prüfungspersonal , erstellt Prüfungsprogramme und stellt das entsprechende Prüfungspersonal ein und schult es. Die Mitarbeiter sollten über die erforderlichen Fähigkeiten und Fachkenntnisse verfügen, um die inhärenten Risiken des Unternehmens zu identifizieren und die allgemeine Wirksamkeit der vorhandenen Kontrollen im Zusammenhang mit den internen Kontrollen des Unternehmens zu bewerten.

Interne Anhörung

Die interne Revision ist eine Funktion, die innerhalb der Organisation eingerichtet wurde, um das Betrugsrisiko in der Organisation zu verringern. Sie wird gemäß den Verwaltungsbefehlen ausgeführt. Dies ist der Hauptunterschied zwischen der internen und der externen Revision, wenn die externen Prüfer vom Management unabhängig sind und daher die externen Prüfer ein Prüfungsurteil zu den vom Management der Organisation vorgelegten Abschlüssen abgeben. Dies wird vom internen Revisionsteam des Unternehmens durchgeführt. Dies kann Unternehmen dabei helfen, sich zu verbessern, da Stärken und Schwächen identifiziert werden. Leitende interne Revisionsmanager müssen die Verantwortlichkeiten der verschiedenen Personen verwalten.

Wie bei allen Vorgesetzten, die Teil des Geschäfts sind, müssen:

  • Verstehen Sie, was eine Person mit Interesse oder Interesse an dem Geschäft und den Kunden möchte
  • Ziele und Prioritäten vereinbaren
  • Aktivitäten planen
  • Ressourcen und Prozesse etablieren
  • Zeichnen Sie die Leistung auf und nehmen Sie bei Bedarf Änderungen vor, um den Überblick zu behalten.

Externe Prüfung

Das Ziel einer externen Prüfung oder von Prüfungen, die von jemandem durchgeführt werden, der nicht Teil des Geschäfts ist, besteht darin, dass ein Unternehmen ein anderes Geschäft prüft, um festzustellen, ob die Rechnungslegungsunterlagen vollständig und gemäß GAAP korrekt erstellt sind (GAAP ist die höchste US-amerikanische Befugnis zu Rechnungslegungsstandards Bei der Erstellung von Finanzinformationen für Unternehmen muss die Rechtsprechung eingehalten werden. Die Organisationen haben eine formelle Vereinbarung über die Lieferung von Waren und Dienstleistungen. Externe Audits sind eine gute Geschäftsübung.

Kleinere Unternehmen profitieren von externen Prüfungen, da sie als Schulung für Kleinunternehmer dienen können, da viele Kleinunternehmer kein tiefgreifendes Verständnis der Rechnungslegung haben. Unternehmen können externe Prüfer verwenden, um Fehler zu erkennen, die möglicherweise aufgetreten sind und bemerkt wurden. Fehler, die in Abrechnungen auftreten, können dazu führen, dass Unternehmen schlechte Entscheidungen treffen. Bei größeren Unternehmensprüfungen geben Sie dem Aktionär und den Anlegern das Vertrauen, dass die in den Büchern angegebenen Zahlen zuverlässig sind. Das Prüfungsmanagement für externe Prüfer ist möglicherweise besser als das der Unternehmen, mit denen sie zusammenarbeiten, da sie wahrscheinlich in die bestmögliche Software investieren und ein Spezialist für diesen bestimmten Bereich sind.

Unternehmen müssen einen Wirtschaftsprüfer ernennen, der eine jährliche externe Prüfung Ihrer Konten durchführt, wenn Ihr Unternehmen:

  • eine autorisierte professionelle Firma
  • eine BIPRU-Investmentfirma
  • ein Versicherungsvermittler
  • eine Investment-Management-Firma
  • ein Hypothekenverwalter
  • ein Hypothekenvermittler
  • ein Hypothekengeber
  • eine persönliche Investmentfirma
  • eine Wertpapier- und Futures-Firma
  • eine Dienstleistungsfirma

Audit durch Dritte

Ein Audit durch Dritte gibt Feedback zu wichtigen Dokumenten und Prozessen, einschließlich Qualitätshandbüchern oder Leistungsentwicklungsplänen, Aufzeichnungen einschließlich Anweisungen, Organigrammen und Prüfung der Prozesse im Rahmen des Audits. Eine Prüfung durch Dritte wird von einer Prüfungsorganisation durchgeführt, die nicht über die traditionelle Kunden-Lieferanten-Beziehung verfügt und keinen Interessenkonflikt aufweist. Institutionen wie Registrare (Zertifizierungsstellen) oder Gesetzgeber sind normalerweise die Arten von Organisationen, die diese Art von Audits durchführen.

Audit verwalten

Um ein Auditteam so zu führen, dass gute Ergebnisse erzielt werden, ist es wichtig, dass Auditmanager über starke Führungsqualitäten verfügen. Die Mitarbeiter möchten für jemanden arbeiten, der in den oberen Rängen aufgestiegen ist. Dies zeigt, dass der Manager, mit dem sie zusammenarbeiten, Erfahrung im Jobteam hat Mitglieder tun. Es ist wichtig, dass die Teams effizient arbeiten. Die Durchführung von Audits kann zeitaufwändig sein. Daher hilft die Organisation und Verwaltung verschiedener Informationen bei der Produktivität. Die Prüfung umfasst Planung, Methode, Fakten, Verfahren, Kontrollen, Risiko und Management. Kommunikationsfähigkeiten sind der Schlüssel für viele erfolgreiche Prüfer, da Sie sich im Laufe Ihrer Karriere weiterentwickeln und Ihre Botschaft auf einzigartige Weise vermitteln, um Ihre Professionalität deutlich zu machen. Wirtschaftsprüfer aus verschiedenen Ländern arbeiten möglicherweise zusammen, um demselben Kunden zu helfen. Es ist üblich, dass Wirtschaftsprüfer direkt bei ihrem Kundenunternehmen in ihren Büros arbeiten.

Prüfungsrichtlinie und -verordnung

Es ist wichtig, dass die britische Wirtschaft über organisierte und effektive Kapitalmärkte verfügt und dass der Geschäftsrahmen durch mehr Transparenz selbstbewusst ist. Bereitstellung zuverlässiger und informativer Berichtslieferungen für dieses Versprechen. Es umfasst die Anwendung globaler Rechnungslegungsgrundsätze und globaler Prüfungsgrundsätze und erfordert ein kontinuierliches Gespräch mit britischen Interessengruppen und EU- oder internationalen Gesetzgebern über Maßnahmen zur Förderung der Marktfestigkeit. Unternehmen, die an der Börse gehandelt werden, müssen möglicherweise eine Prüfung einreichen.

Siehe auch

Verweise