Gesetz über das Bankgeheimnis - Bank Secrecy Act

Gesetz über das Bankgeheimnis von 1970
Großes Siegel der Vereinigten Staaten
Andere Kurztitel
Langer Titel Ein Gesetz zur Änderung des Federal Deposit Insurance Act, um versicherte Banken zu verpflichten, bestimmte Aufzeichnungen zu führen, bestimmte Transaktionen in US-Währung an das Finanzministerium zu melden und für andere Zwecke.
Akronyme (umgangssprachlich) BSA
Spitznamen Änderungen des Bundeseinlagensicherungsgesetzes
Verfasst von der 91. Kongress der Vereinigten Staaten
Wirksam 26. Oktober 1970
Zitate
Öffentliches Recht 91-508
Satzung im Großen und Ganzen 84  Statistik  1114-2 aka 84 Stat. 1118
Kodifizierung
Titel geändert
USC-Abschnitte geändert
Gesetzgebungsgeschichte
  • Eingeführt im Haus als HR 15073
  • Vorbei am Haus am 25. Mai 1970 ( 302-0 )
  • Unterzeichnung durch Präsident Richard Nixon am 26. Oktober 1970

Der Bank Secrecy Act von 1970 ( BSA ) , auch bekannt als Currency and Foreign Transactions Reporting Act , ist ein US - Gesetz , das Finanzinstitute in den Vereinigten Staaten verpflichtet , US - Regierungsbehörden bei der Aufdeckung und Verhinderung von Geldwäsche zu unterstützen . Insbesondere verlangt das Gesetz von Finanzinstituten, Aufzeichnungen über Barkäufe von handelbaren Instrumenten zu führen , Berichte zu erstellen, wenn die tägliche Summe 10.000 USD übersteigt, und verdächtige Aktivitäten zu melden, die auf Geldwäsche, Steuerhinterziehung oder andere kriminelle Aktivitäten hinweisen können.

Das BSA wird manchmal als Anti-Geldwäsche- Gesetz (AML) oder gemeinsam als BSA/AML bezeichnet.

Geschichte

Die BSA wurde ursprünglich 1970 vom US-Kongress verabschiedet und am 26. Oktober 1970 von Präsident Richard Nixon in Kraft gesetzt. Kurz nach der Verabschiedung versuchten mehrere Gruppen, die Gerichte für verfassungswidrig erklären zu lassen, und behaupteten, es verletze beide Rechte des Vierten Zusatzartikels gegen ungerechtfertigte Durchsuchung und Beschlagnahme, und die Rechte der fünften Änderung auf ein ordnungsgemäßes Verfahren . Mehrere Fälle wurden vor dem Obersten Gerichtshof in der California Bankers Assn. v. Shultz , 416 U.S. 21 (1974), in dem entschieden wurde, dass das Gesetz nicht gegen die Verfassung verstößt. Bis in die 1980er Jahre habe es eine „längere Zeit der Untätigkeit“ gegeben, doch Finanzinstitute seien schließlich den Meldepflichten der BSA nachgekommen.

Es wurde mehrmals geändert, einschließlich der Bestimmungen in Titel III des USA PATRIOT Act , durch die das BSA geändert wurde, um Finanzinstitute zu verpflichten, Programme zur Bekämpfung der Geldwäsche einzurichten, indem sie interne Richtlinien, Verfahren und Kontrollen festlegen, Compliance-Beauftragte benennen und fortlaufende Mitarbeiterschulung und Testen ihrer Programme durch unabhängige Audits. Im Jahr 2018 wurde versucht, eine weitere Änderung aufzunehmen, den sogenannten Illicit Arts and Antiquities Trafficking Prevention Act (IAATP). Wie der Name schon sagt, war es das Ziel, den illegalen Kunsthandel in den Vereinigten Staaten, die die höchsten Geldwäscheraten der Welt aufweisen, einzuschränken. Es wurde nicht im Repräsentantenhaus der Vereinigten Staaten verabschiedet. Dies lag daran, dass das Ziel der IAATP nicht direkt mit dem Ziel des BSA übereinstimmte, das laut dem Kongressabgeordneten Luke Messer, Sponsor des Gesetzentwurfs, darin besteht, „Terrorismusfinanzierung entgegenzuwirken und gegen Terrororganisationen wie ISIS vorzugehen“.

Berichte

Die BSA-Vorschriften verlangen von allen Finanzinstituten, fünf Arten von Meldungen einzureichen. Einzelpersonen müssen eine individuelle Anmeldepflicht einreichen .

Berichte zu Währungstransaktionen

Hauptartikel: Währungstransaktionsbericht

Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) meldet Bargeldtransaktionen über 10.000 USD an einem Werktag, unabhängig davon, ob es sich um eine Transaktion oder mehrere Bargeldtransaktionen handelt . Es wird elektronisch beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) eingereicht und als FinCEN Form 112 (früher Form 104) identifiziert.

CTRs umfassen die Bankkontonummer , den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer einer Person . SAR-Berichte, die erforderlich sind, wenn Transaktionen auf ein Verhalten hinweisen, das darauf abzielt, CTRs (oder vielen anderen Arten verdächtiger Aktivitäten) zu entgehen, enthalten etwas detailliertere Informationen und beinhalten normalerweise Ermittlungsbemühungen seitens des Finanzinstituts, um die Gültigkeit oder Art der Transaktionen zu beurteilen. Eine einzelne CTR, die für das Konto eines Kunden eingereicht wird, ist für die Behörden normalerweise unbedenklich, während mehrere CTRs von verschiedenen Institutionen oder ein SAR darauf hindeuten, dass Aktivitäten verdächtig sein können.

Bericht über verdächtige Aktivitäten

Hauptartikel: Bericht über verdächtige Aktivitäten

Eine Meldung über verdächtige Aktivitäten (SAR) muss jede Bartransaktion melden, bei der der Kunde zu versuchen scheint, die BSA-Meldepflichten zu umgehen, indem er beispielsweise keine CTR oder kein Monetary Instrument Log (MIL) einreicht. Eine Verdachtsmeldung muss auch eingereicht werden, wenn die Handlungen des Kunden darauf hindeuten, dass er Geldwäsche oder anderweitig gegen Bundesstrafgesetze verstößt und Betrug bei Überweisungen, Scheckbetrug oder mysteriöses Verschwinden begeht. Diese Berichte werden bei FinCEN eingereicht und als Treasury Department Form 90-22.47 und OCC Form 8010-9, 8010-1 identifiziert. Diese Anforderung und der begleitende impliziter Gagauftrag wurden durch das Annunzio-Wylie Anti-Geldwäschegesetz § 1517 (b) (Teils des zusätzlichen Gehäuse und Community Development Act von 1992 , Pub.L.  102-550 , 106  Stat.  3762 , 4060).

Ein Finanzinstitut darf ein Unternehmen oder einen Verbraucher nicht darüber informieren, dass eine Verdachtsmeldung eingereicht wird, und alle von der BSA beauftragten Meldungen sind nach dem Informationsfreiheitsgesetz von der Offenlegung ausgenommen .

FBAR

US-Bürger und Einwohner mit einem finanziellen Interesse an oder Autorität über ausländische Bankkonten oder "ausländische Finanzkonten" mit einem Gesamtwert von 10.000 USD müssen jedes Jahr bis zum 15. Oktober einen Foreign Bank Account Report (FBAR) beim US-Finanzministerium einreichen . Es wird als FinCEN Form 114 (ehemals Finanzministerium Form 90-22.1) bezeichnet. Darüber hinaus müssen sie die Konten in Anhang B des Steuerformulars 1040 melden . Kritiker argumentieren, dass FBAR Zeit und Geld verschwendet und "perverserweise von der Einhaltung abhält", ohne sich auf "wahrscheinlich kriminelle Aktivitäten" zu konzentrieren.

Andere Berichte

Ein MIL muss Barkäufe von Geldinstrumenten wie Zahlungsanweisungen , Kassenschecks und Reiseschecks im Wert zwischen 3.000 und 10.000 US-Dollar angeben . Dieses Formular ist mindestens fünf Jahre beim Finanzinstitut aufzubewahren und auf Verlangen von Prüfern oder Audits zur Überprüfung der Einhaltung vorzulegen.

Der „Report of International Transportation of Currency and Monetary Instruments“, auch als Currency and Monetary Instrument Report (CMIR) bezeichnet, muss von jeder Person oder Institution eingereicht werden, die physisch transportiert, Postsendungen oder Schiffe transportiert oder deren physischer Transport veranlasst , verschickte, versandte oder empfangene Währungen, Reiseschecks und bestimmte andere Geldinstrumente in einem Gesamtbetrag von mehr als 10.000 USD in die oder aus den Vereinigten Staaten müssen eine CMIR einreichen. Er wird als FinCEN Form 105 Report bezeichnet.

Banken müssen eine Benennung einer befreiten Person (FinCEN-Formular 110) einreichen, um einen befreiten Kunden für die CTR-Meldung nach dem BSA zu benennen. Darüber hinaus verwenden Banken dieses Formular alle zwei Jahre, um die Ausnahmen für berechtigte nicht börsennotierte Geschäfts- und Lohnkunden zu erneuern.

Außerdem muss jedes Unternehmen, das eine oder mehrere damit verbundene Barzahlungen in Höhe von insgesamt mehr als 10.000 US-Dollar erhält, das IRS/FinCEN-Formular 8300 einreichen.

Sanktionen

Es gibt hohe Strafen für Einzelpersonen und Finanzinstitute, die CTRs, MILs oder SARs nicht einreichen. Es gibt auch Strafen für Banken, die ihrem Kunden mitteilen, dass sie eine Meldung über den Kunden eingereicht haben. Zu den Strafen zählen hohe Geld- und Gefängnisstrafen. IRC §6038D verlangt, dass alle US-Personen, Einzelpersonen, Unternehmen, Personengesellschaften, LLCs und Trusts rechtzeitig Informationen über ihre Auslandskonten bereitstellen, andernfalls wird für jeden Monat der Verspätung eine Strafe von 10.000 USD fällig (vorbehaltlich einer bestimmten Höchststrafe).

1998 entschied der Oberste Gerichtshof in der Rechtssache United States gegen Bajakajian, dass die Regierung kein Geld von einer Person beschlagnahmen darf, die es nicht in einem Currency and Other Monetary Instruments Report (CMIR) gemeldet hat, da eine solche Bestrafung "grob unverhältnismäßig zu den" Schwere der Straftat" und verfassungswidrig gemäß der Klausel über übermäßige Geldbußen des achten Zusatzartikels . Bajakajian und seine Familie hatten versucht, 357.144 US-Dollar in ihrem Gepäck aus den Vereinigten Staaten mitzunehmen, und die Regierung hatte sie gemäß dem Bankgeheimnisgesetz beschlagnahmt, das den Verfall von "jedem Eigentum, ob real oder persönlich, das an solchen Straftaten beteiligt ist" erlaubt . Es war das erste Mal, dass der Oberste Gerichtshof den „aggressiven Gebrauch von Einziehungen“ durch die Bundesregierung verwarf.

Im März 2010 räumte Wachovia "schwerwiegende und systemische" Verstöße gegen das Bankgeheimnisgesetz ein, weil es zwischen 2004 und 2007 378 Milliarden US-Dollar gewaschen hatte, der größte Verstoß in Bezug auf einen Dollarbetrag. Es ermöglichte mexikanischen und kolumbianischen Drogenkartellen , Geld durch Casas de Cambio zu waschen, indem sie es vorsätzlich versäumten, ein wirksames Programm zur Bekämpfung der Geldwäsche einzurichten.

Weitere Informationen

Eine ganze Branche hat sich rund um die Bereitstellung von Software zur Analyse von Transaktionen entwickelt, um Transaktionen oder Transaktionsmuster zu identifizieren , die als Strukturierung bezeichnet werden und eine SAR-Einreichung erfordern. Finanzinstituten unterliegen Strafen, wenn sie CTRs und SARs nicht ordnungsgemäß einreichen, wie z. B. hohe Geldstrafen und regulatorische Beschränkungen, einschließlich des Widerrufs der Charta.

Diese Softwareanwendungen überwachen effektiv die Kundentransaktionen auf einer täglichen Basis und liefern der Bankleitung unter Verwendung der vergangenen Transaktionen und des Kontoprofils eines Kunden ein "ganzes Bild" des Kunden. Die Transaktionsüberwachung kann Bareinzahlungen und -abhebungen, Überweisungen und ACH- Aktivitäten umfassen. In der Kreditwirtschaft werden diese Anwendungen als „BSA-Software“ oder „ Anti-Geldwäsche-Software “ bezeichnet.

Siehe auch

Verweise

Externe Links